우리는 공식적으로 ‘암호화폐 세금 집행 시대’에 진입하고 있지만, 암호화폐를 이해하지 못하는 사람들이 작성한 새로운 규칙은 업계 전체에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.
2026년 2월 17일 오후 4시 19분에 업데이트됨 게시일: 2026년 2월 17일, 오후 4:05
올해 암호화폐 세금을 부과하는 것은 짜증날 것입니다.
지난 10년 동안 IRS는 암호화폐를 통화가 아닌 자산으로 취급하여 모든 판매 및 교환을 과세 대상으로 취급했습니다. 그러나 블록체인이 공개 원장임에도 불구하고 납세 준수율은 항상 낮았습니다. IRS가 기대하는 것과 암호화폐 사용자가 실제로 지불하는 세금 사이의 격차는 수년 동안 커지고 있습니다.
그 격차가 크게 줄어들 예정입니다.
암호화폐세 ‘시행시대’ 돌입
변화는 하룻밤 사이에 일어나지 않았습니다. 2021년에는 국세청(IRS)이 숨겨진 보물 작전(Operation Hidden Treasure)을 시작했습니다. 암호화폐 수입을 의도적으로 은폐하는 것을 목표로 합니다. 2022년까지 전문적인 블록체인 전문 지식을 갖춘 에이전트를 고용하고 코인베이스를 포함한 주요 거래소의 데이터에 대한 법원 명령을 확보했습니다. 메시지는 분명했습니다. 느슨한 집행 시대가 끝났습니다.
이제 2026년에는 당국이 이를 한 단계 더 발전시키는 모습을 볼 수 있습니다. 이는 미국뿐만 아니라 전 세계적으로 암호화폐 세금 회피의 종말이 시작되는 순간입니다.
미국, 영국, EU 회원국, 브라질을 포함한 48개국이 OECD의 암호화폐 자산 보고 프레임워크(CARF)를 구현하기로 합의했습니다. 이제 모든 암호화폐 서비스 제공업체는 사용자 거래 데이터를 당국에 보고해야 합니다. 영국에서는 최근 HMRC가 세금을 납부해야 하는 암호화폐 투자자들에게 650,000통의 넛지 서한을 발행했는데, 이는 지난해보다 134% 증가한 수치입니다.
미국에서는 변화가 더욱 구체적이다. 처음으로 암호화폐 거래소는 귀하의 비용 기준을 선언하고 IRS에 직접 전달하는 새로운 문서인 Form 1099-DA를 발행할 것입니다. 이는 주식에 사용되는 1099-B와 유사하며 브로커는 2026년 2월 17일까지 이를 발행하여 2025년의 모든 판매 및 교환을 다루어야 했습니다. 2026 과세 연도부터 브로커는 비용 기준도 보고하여 IRS에 투자자 손익에 대한 전례 없는 시각을 제공합니다.
이는 자기 공개에서 자동 보고로의 근본적인 변화를 나타냅니다. IRS는 이제 브로커가 보고한 내용과 납세자가 보고한 내용을 쉽게 비교할 수 있으므로 오류, 누락 및 과소 보고를 더 쉽게 감지할 수 있습니다.
계속 보여요 X의 암호화폐 투자자 그리고 Reddit은 정부가 결국 암호화폐에 대한 세금을 폐지할 것이라고 말했습니다. 그렇지 않습니다. 사용자는 그런 일이 일어날 때까지 기다리는 것을 멈춰야 합니다.
문제: 암호화폐를 사용하지 않는 사람들이 규칙을 작성합니다.
1099-DA 양식은 암호화폐에 대해 전혀 모르는 입법자들이 명확하게 초안을 작성한 것인데, 이는 불행한 일입니다.
이러한 규정은 암호화폐를 주식처럼 취급하지만 암호화폐는 주식처럼 행동하지 않습니다. 실제 암호화폐 사용자는 단지 Coinbase를 구매하고 보유하는 것이 아닙니다. 이들은 여러 지갑 간에 자산을 이동하고, 체인을 연결하고, DeFi 프로토콜과 상호 작용하고, 유동성을 제공하고, 토큰을 스테이크하고, 수십 개의 플랫폼에서 복잡한 거래 전략을 사용합니다. 이러한 활동 중 상당수는 중앙화된 거래소 외부의 거래와 관련이 있습니다. 이것이 바로 새로운 보고 프레임워크가 부족한 부분입니다.
새로운 규칙은 암호화폐를 원래 설계된 방식대로 사용하는 모든 사람에게 실질적인 부담이 될 것입니다. 이는 개인의 단순한 성가심을 넘어 업계 전체에 중대한 영향을 미칠 문제입니다.
DeFi와 상호 작용하여 큰 세금 준수 문제가 발생하면 이를 사용하는 사람은 줄어들 것입니다. 자산을 자체 보관하도록 옮기는 것이 서류 작업에 빠져드는 것을 의미한다면 사람들은 자금을 거래소에 맡길 것입니다. 이러한 규정은 불가피하고 좋은 의도로 이루어졌지만 사용자를 암호화폐가 대체할 중앙 집중식 시스템으로 다시 돌아가게 만들 위험이 있습니다.
진짜 두통은 이제 막 시작됐다
저는 온라인으로 암호화폐 커뮤니티에 참여하는 데 많은 시간을 보냈으며 수많은 사용자가 수동으로 세금을 신고하려고 시도하다가 난관에 부딪힌 후 포기하는 것을 보았습니다.
과거에 암호화폐 세금을 신고하지 않았다면 지금이 바로 그때입니다. 지난 몇 년 동안 파일을 제출해야 하는 사용자가 지속적으로 메시지를 보내고 있습니다. 나는 투자자들이 4개 이상의 과세연도를 동시에 보고하려고 하는 것을 본 적도 있습니다. 그들은 아마도 이전에 제출한 적이 없었을 것입니다. 그리고 지금은 집행이 강화되고 있다는 것을 알고 있기 때문에 서두르고 있습니다.
비결은 납세 기간 동안뿐만 아니라 지속적으로 기록을 가져오는 것입니다. 많은 거래 플랫폼은 특정 기간이 지나면 과거 데이터를 삭제하지만 IRS는 귀하가 오프램프에서 큰 흐름을 보고 그 돈이 어디서 유래했는지 알고 싶어합니다. 이러한 거래 기록이 없으면 비용 기준을 입증하거나 손실을 보여줄 수 없습니다.
암호화폐 세금 보고의 다음 단계는 무엇입니까?
우리가 암호화폐 세금 신고의 새로운 단계에 진입하고 있다는 것은 분명합니다. 모호하고 규제가 모호한 회색지대에서 투명성과 훨씬 더 엄격한 집행으로 바뀌고 있습니다.
암호화폐 산업은 이제 이러한 현실에 맞서 싸우거나 무시하기보다는 이에 적응해야 합니다. 투자자를 위한 메시지는 명확합니다. 지금 규정을 준수하세요. 지갑과 거래소를 통한 모든 구매, 판매, 전송에 대한 문서를 수집하세요. 기다리는 시간이 길어질수록 더 힘들어질 것입니다.
암호화폐 산업의 과제는 다릅니다. 우리는 이러한 규칙을 도입하는 시행의 빠른 속도에 적응할 수 있는 민첩하고 적응할 수 있는 도구를 계속 개발해야 합니다. 궁극적으로 우리는 투자자들이 세금 보고를 최대한 쉽게 하여 업계가 계속해서 번영할 수 있도록 해야 합니다.
참고: 이 칼럼에 표현된 견해는 저자의 견해이며 CoinDesk, Inc. 또는 그 소유자 및 계열사의 견해를 반드시 반영하는 것은 아닙니다.
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